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关于进一步完善芦溪县财政专项资金管理的实施意见 - lxjyw.net关于进一步完善芦溪县财政专项资金管理的实施意见
[字体:  ] [ 发布:教育局【jcg】   评论:0   点击:821  日期:2016/12/6 10:19:29] 编辑文章

 

芦溪县人民政府办公室文件

芦府办发〔2016〕3号

芦溪县人民政府办公室印发《关于进一步完善芦溪县财政专项资金管理的实施意见》的通知

 

各乡镇人民政府,县政府各部门:

    经县政府四届70次常务会议研究同意,现将《关于进一步完善芦溪县财政专项资金管理的实施意见》的通知印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

 

                                                                                      芦溪县人民政府办公室

                                                                                         2016年5月6日

 

关于进一步完善芦溪县财政专项资金管理的实施意见

 

为进一步完善芦溪县财政专项资金管理,按照《中华人民共和国预算法》、财政部《关于印发〈财政专户管理办法〉的通知》(财库〔2013〕46号)和《财政违法行为处罚处分条例》以及省财政厅《关于进一步规范和严格财政专项资金管理的通知》(赣财预〔2013〕5号)的相关规定,结合我县实际,特制定本实施意见。

一、指导思想

按照社会主义公共财政基本框架的要求,建立和完善以实行财政资金国库集中支付管理为基础,主管部门负责项目实施、财政部门负责资金拨付和监督为主要形式的管理制度。进一步保证财政专项资金运行安全,提高财政专项资金使用效益,强化财政监督,促进财政专项资金的科学化、精细化管理。

二、实施范围

财政专项资金是指上级或本级人民政府安排用于专项事业、专门项目或特定工作任务的各类财政资金。主要包括农业、林业、水利、城建、环保、地矿、土地、文化、教育、卫生等项目资金。一般涉及三级三方,即县、乡(镇)、村三级,项目管理部门、资金管理部门和项目实施单位三方。

三、工作职责

(一)项目实施单位的职责

1.负责安排财政专项资金的项目实施;

2.负责按规定编制项目工程预决算资料;

3.负责按规定汇集、整理、审核项目工程建设支出的原始凭证,填制报账清单,并向项目主管部门提供报账的相关资料;

4.完善财务管理制度和内控制度,按规定对专项资金进行财务核算;

5.做好职责范围内的其他工作。

(二)项目主管部门的职责

1.负责本部门主管的财政专项资金项目的规划设计、项目申报论证、项目招投标、项目实施、项目设计变更、增量核准、工程进度核查、项目竣工验收;

2.负责对项目实施的管理和监督,加强项目实施过程的跟踪问效,确保项目按时、按质、按量完成;

3.负责组织并审核本部门主管的项目报账资料,汇总向财政部门申请报账的工作;

4.完善财务管理制度和内控制度,按规定对专项资金进行财务核算,并做好分项目的备查台账;

5.做好职责范围内的其他工作。

(三)财政部门的职责

1.负责财政专项资金的管理和监督,确保项目资金按规定和进度支付;

2.参与项目的招投标、工程进度审核和竣工验收工作;

3.负责审核报账凭证及相关资料,并做好分项目的资金拨付备查台账;

4.指导项目实施单位和项目主管部门建立健全专项资金财务管理制度;

5.做好职责范围内的其他工作。

(四)乡(镇)政府的职责

1.参与本乡(镇)和村级的专项资金使用管理和监督;

2.负责组织本乡(镇)和村级需要招投标项目的招投标;

3.负责对本乡(镇)和村级项目资金进行会计核算并做好财务辅助账;

4.做好职责范围内的其他工作。

四、工作程序

单项10万元以下的财政专项资金,由项目主管部门或乡(镇)通过国库集中支付直接报账。

单项10万元以上(含10万元)的财政专项资金一般分四次进行报账拨付:第一次,按不超过该项目财政专项资金总额的30%预拨项目启动资金;第二次,当工程进度完成70%时,可申请拨付项目进度款,拨付进度款的金额不超过实际施工总量的70%;第三次,工程完工验收合格并经结算审核后,申请拨付20%-25%的项目工程余款;第四次,待工程质保期后,经验收未发现质量问题,拨付预留的5%-10%的质量保证金。对项目简单、资金较少的也可待工程完工后一次性拨付。具体工作程序及所需提供资料如下:

(一)报账程序

项目实施单位填报(填写项目名称、内容等)---项目主管部门审核---财政部门拨付意见---分管县领导审核---财政部门拨付资金。

(二)项目实施单位工作程序

1.填写财政专项资金报账申请拨款单及责任状;(见附件1、2、3)

2.准备齐全报账所需资料;

3.持项目原始报账资料向项目主管部门提出报账申请。

(三)项目主管部门工作程序

1.收集项目实施单位的申请报账资料,并初审;

2.在5个工作日之内,依据审核后的申请报账资料向县财政局业务股室申请项目资金用款计划;

3.经业务股室下达用款计划后,持财政部门审批后的报账资料到县国库支付局办理支付手续。

(四)财政部门工作程序

1.各业务股室凭上级指标文件或县政府领导审批报告,在5个工作日之内将项目资金按财政指标下达流程分配到项目主管部门或乡(镇);

2.业务股室按规定审核项目主管部门提交的报账资料,符合规定的加盖“芦溪县财政局专项资金报账审核专用章”;

3.业务股室按审核后的报账金额分次下达用款计划;

4.县国库支付局凭审批后的报账手续,在业务股室下达的用款计划内支付资金。

(五)报账时所需提供的资料

1.基建类项目

(1)10-50万元(含10万元)

①第一次预拨:申请拨款单、责任状、项目立项批复、招标文件、中标通知书、预算书、施工合同、收据;

②进度拨款:申请拨款单、工程进度表、收据、县本级工程建安发票或进度款发票;

③余款拨款:申请拨款单、竣工验收报告、审计报告、项目结算书、收据、县本级工程建安发票;对实施项目涉及到基层村组,主管部门难以监管到位的涉农项目,在项目验收时须提供项目所在村出具的工程验收证明;

④质保金拨款:申请拨款单、收据、相关部门的工程质量检验报告。

(2)50万元以上(含50万元)

①第一次预拨:申请拨款单、责任状、项目立项批复、招标文件、中标通知书、预算书、施工合同、监理合同、收据;

②进度拨款:申请拨款单、工程进度表(需监理公司签字盖章,属县重点项目的需县重点办签字盖章)、收据、县本级建安发票或进度款发票;

③余款拨款:申请拨款单、竣工验收报告、审计报告、项目结算书、收据、县本级工程建安发票;对实施项目涉及到基层村组,主管部门难以监管到位的涉农项目,在项目验收时须提供项目所在村出具的工程验收证明;

④质保金拨款:申请拨款单、收据、相关部门的工程质量检验报告。

2.政府采购类项目

①第一次预拨:申请拨款单、责任状、政府采购审批手续、物资设备购销合同、收据;

②进度拨款:申请拨款单、采购物资设备签收单、发票;

③余款拨款:申请拨款单、采购物资设备验收单、收据。

3.补助类项目

政策性涉农补贴、涉民补助、奖扶类专项资金(包括退耕还林补助、粮食直补、农资补贴、良种补贴、受灾移民生活补贴、计生家庭奖扶资金等)拨付程序:业务主管部门根据相关政策提供用款计划和补助名册,报县财政部门审核,实行财政“一卡通”发放或社会化发放,资金通过专户直接拨付到个人账户。

4.其他专项资金项目

(1)上级安排的其他专项资金

由业务主管部门提出用款计划,报县财政部门审核后按相关要求拨付。

(2)县政府预算安排的其他专项资金

由业务主管部门提出用款计划,报县财政部门业务股室初审后上报县政府审批。县财政部门凭县政府抄告单安排拨付。

(六)违反以下规定的不予报账

1.未列入项目计划;

2.未按要求进行招投标和政府采购;

3.未达到进度提前申请;

4.未验收或验收不合格;

5.报账手续及附件不全;

6.资金使用不合规;

7.其他违反财政专项资金管理的行为。

五、监督管理

(一)实行基建项目招投标制度。凡使用财政专项资金10万元以上(含10万元)的基建性项目,都应实行工程招投标。50万元以上(含50万元)的基建项目需进行公开招投标。

(二)实行重大项目监理制度。凡50万元以上(含50万元)的基建性项目,均须聘请专业工程监理人员。已列入县重点办监管的项目在拨款时须经县重点办审核认定并加盖公章。

(三)实行基建项目审计制度。基建类项目,在申请项目验收以后,审计部门对专项资金5万元以上(含5万元)的基建项目进行审计,由审计部门出具审计结论,再申请拨款。审计费用由项目实施单位承担。专项资金5万元以下的基建项目,由项目主管部门和项目所在乡(镇)政府组织验收,对专项资金使用审核把关,由项目主管部门主要负责人签字认可后,再申请拨款,不再由县审计局出具审计结论(特殊要求项目除外)。

(四)实行政府采购制度。凡属县本级政府采购性项目、在年度政府采购目录范围内及采购限额标准以上的项目,均须到县财政局采购办办理采购手续,按政府采购程序实行政府采购。

(五)实行保证金制度。项目主管部门在拨付专项资金时,应按项目财政资金总额的5%-10%预留项目保证金。工程质保期后,由项目主管部门组织技术质量监督等部门进行复查,工程质量无问题的,项目质量保证金全额拨付;工程质量有问题的,将5%-10%的质量保证金作为专项维修费,并按工程建设施工合同有关条款进行相应处置。

(六)实行限时完成制度。专项资金项目有时间要求的,应在规定时间内完成;没有时间要求的,项目实施期限不超过一年。无特殊原因,逾期未完成的,由财政部门收回全部项目资金,主管部门重新选定有能力实施的单位实施项目。

(七)实行建立健全财务管理和项目管理制度。项目管理部门、资金管理部门和项目实施单位三方均应建立相关的项目管理制度和财务管理制度。项目资金不得与单位日常公用经费混用,严禁白条报账、严禁套取专项资金挪作他用,严禁私设“小金库”。“三方”实行定期或不定期地对账,即项目管理部门和资金管理部门进行核对,项目管理部门和项目实施单位进行核对。

(八)实行责任追究制度。项目实施单位被财政扣缴项目资金,或被省级以上部门检查发现有严重影响项目实施的行为;项目主管部门和财政部门出现“不作为”或“乱作为”行为情节严重的,应追究有关责任人责任。具体由县财政局会同项目主管部门提出处理建议,报县政府批准。处理结果进入个人档案。

六、其他

本实施意见自2016年5月1日起执行,由县财政局负责解释。有上级专项资金管理办法的项目审核拨付,按照上级专项资金管理办法执行,无上级专项资金管理办法的项目审核拨付,按照本意见执行;以前相关规定与本意见不一致的,以本意见为准。

 

附件:1.芦溪县财政专项资金报帐申请拨款单(一)

      2.芦溪县财政专项资金报帐申请拨款单(二)

3.芦溪县财政专项资金项目实施责任状

 

 

 

20160510113625955芦府办发〔2016)3号 完善财政专项资金管理实施意见通知.doc (文件大小:125.00 KB)

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